Относительно преступной деятельности начальника ГУ ГНС в Черновицкой области Шпака

Относительно преступной деятельности начальника ГУ ГНС в Черновицкой области Шпака

В ходе осуществления оперативных мероприятий, получена информация о противоправной деятельности, связанной с реализацией фиктивного налогового кредита по НДС.

Так, на территории Черновицкой области в период военного положения группа неустановленных лиц вступили в преступления сговор с начальником ГУ ГНС в Черновицкой области Виталием Шпаком.

Установлено, что указанные лица зарегистрировали ООО "ЭДОН" код 44809447 на подставное лицо (Яричевская М.Ю.).

Согласно анализу финансово-хозяйственной деятельности ООО «ЭДОН» имеет признаки рисковости, а именно: по адресу регистрации предприятие не находится, наемные работники и складские помещения отсутствуют, во время телефонного разговора директор сообщил, что отношения к деятельности предприятия нет. Согласно информации, полученной из ДМС, ООО «ЭДОН» импортировало на территорию Украины через ЧП «ПОРУБНОЕ» электрогенераторные установки на общую сумму 56,8 млн грн. Установлено, что вышеуказанный товар реализован за наличные средства на территории западной Украины и местных ФЛП.

В дальнейшем ООО «ЭДОН» осуществило регистрацию налоговых накладных без реальной поставки товаров в адрес ООО «УКРАИНСКАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ» код 42056092. Согласно данным ГНС, по состоянию на 01.11.2022 у ООО «ЭДОН» наличествует 6 млн НДС налога на сумму НДС., а фактически наличие товара на складе на сумму 39 млн грн отсутствует.

Получена информация, что Шпак В.П. за функционирование данного противоправного механизма, а именно: не отнесение ООО «ЭДОН» к перечню рисковых предприятий и предупреждение регистрации фиктивного налогового кредита по НДС получил денежное вознаграждение в размере 40 тыс. долларов США.

Считается целесообразным информировать ГНС Украины об отнесении ООО «ЭДОН» к перечню рисковых предприятий и блокированию регистрации налогового кредита по НДС. С целью прекращения противоправной деятельности считается целесообразным передать указанную информацию в рамках ст.214 УПК Украины в СУ ГБР.

Автор: Юлия Смык