Обворовывают дважды: Где остаются сотни миллионов долларов за украинское зерно

Обворовывают дважды: Где остаются сотни миллионов долларов за украинское зерно

Когда вы слышите что-то вроде «Украина поставила 87 тысяч тонн зерна в Румынию», это не значит, что все деньги за это зерно поступили в Украину.

Так что и впечатляющее сообщение, что выручка от продажи зерновых Румынии превысила 750 млн долл., еще не говорит о том, что именно на эту сумму Украина продала Румынии зерновых. Упомянутые миллионы — только та часть, которую продавцы предпочли вернуть в страну, но всей суммы выручки, как и всех положенных налогов, мы точно не получили.

Упомянутые 87 тыс. тонн — не абстрактная, а вполне конкретная поставка в сентябре прошлого года, деньги за этот товар оказались в Швейцарии, пишет издание ZN.UA. Когда журналисты издания посвятили немало времени, анализируя, почему около половины нашей общей экспортной выручки оседает именно в этой стране. Итак, когда выяснили, что немало украинской пшеницы продается по 100, а то и по 50 дол. за тонну, хотя мировые цены переваливают за 300, у журналистов издания уже были определенные ожидания по поводу того, где остаются деньги от распродаж. Оптимистичны, как оказалось, потому что в истории с пшеницей Швейцария едва ли не лучший вариант из существующих.

Смотрите на рис. 1 поставки украинской пшеницы во втором полугодии 2022 года. В общем, стандартная, как для такого нестандартного года, картина: Турция, Румыния, Испания, Польша, Индонезия, Италия, Бангладеш.

А на рис. 2 — так называемые торгующие страны, то есть те, кто получил деньги за поставки нашей пшеницы в этот же период: Швейцария, Великобритания, Кипр, Польша, ОАЭ, Венгрия, Сейшельские Острова.

Кроме Польши, никаких совпадений с предварительными данными. Причем здесь мы уже видим два хрестоматийных оффшора – Кипр и ОАЭ, ну и низконалоговую Швейцарию. Если присмотритесь к другим данным, то найдете еще немало оффшорных и низконалоговых юрисдикций, в которых оседает наша выручка за проданную пшеницу (рис. 3). Чем оффшорнее, тем дешевле. Если вас удивляет, почему столь низкая цена в Чехии, здесь все просто — в своем локальном «германо-австрийском» уголке она тоже квазиофшор. Великобритания? Что ж, пусть это будет интрига… Нет, Виргинские Острова здесь ни при чем.

Под одну гребенку всех не подстрижешь, игроки на зерновом рынке разные, а времена, когда на глобальных трейдеров приходилось до 90% всего зернового экспорта, хорошо это или плохо, — прошли. Поэтому и цели у игроков разные: кто-то так ведет бизнес «по умолчанию», кто-то понемногу оптимизирует налоговую нагрузку, а понемногу спекулирует на ситуации, а некоторые откровенно выводят из страны деньги. Разберемся на примерах, кто есть кто.

Глобальные компании. Большие объемы, проходящие через Швейцарию, — это, в основном, мировые трейдеры или наши экспортеры-титаны а-ля «Кернел». Тоже не святые, будем откровенны, потому что та же Швейцария не горами и часами их соблазнила. С 2015 года эта страна, по решению КМУ, не является для Украины ни оффшором, ни низконалоговой юрисдикцией, но ее условия налогообложения значительно комфортнее украинских. Даже несколько процентов экономии при уплате налога на прибыль, которые дает регистрация в швейцарском кантоне Цуг, на больших суммах — значительная выгода, а суммы у этих игроков большие.

К мировым гигантам есть немало вопросов, но еще больше их к отечественным трейдерам, ведь это украинские компании, которые сознательно делают все, чтобы оплатить стране, даже во время войны, меньше налогов. Это вопрос и контроля над иностранными компаниями, и трансфертного ценообразования, чтобы по крайней мере исключить продажи «сам себе» и размывание налоговой базы. Не мы эти вопросы должны задавать, но, судя по тому, что Швейцария годами является главной копилкой наших сырьевых титанов, уполномоченные органы их тоже не поднимают.

И все же это не тот уровень, на котором зарабатывают вымогательством или воровством. Даже если посмотреть на средние цены поставок через Швейцарию, то зерна по 50-100 долларов. там не будет. Не комильфо.

Мутные середняки. Эти, или их представительства, как раз сидят в упомянутой уже Великобритании и других репутационно респектабельных, но лояльных к любым деньгам юрисдикциям. Цели у них не только налоги оптимизировать, они и на возврате валютной выручки экономят, и на перепродажах дешевой украинской пшеницы уже по нормальным ценам зарабатывают. С одной стороны, им выгодно покупать зерно дешево, так как существующие ныне требования к возврату валюты в Украину предусматривают депонирование денег заранее с учетом среднего показателя за предыдущие пол года — чем он ниже, тем меньше должны государству. С другой стороны, спекуляция – это в принципе выгодно.

Поясним на примере поставок нашей пшеницы в Бангладеш. Прямых поставок (когда товар и деньги идут напрямую в Бангладеш) нет. Соответственно, и поставщики — обычно известные глобальные трейдеры. Поэтому трудно было не заметить среди давно известных названий AGRI1 TRADING. Интересная компания: зарегистрирована в Великобритании, один акционер, уставный капитал аж 100 фунтов, дата регистрации — 26 июля 2022 года, то есть через четыре дня после подписания в Стамбуле «зернового соглашения», как совпало.

Владелец и директор компании — украинка Надежда Нагаева, вновь совпадение. Что интересно, по нашим данным, мы продавали пшеницу в Бангладеш в среднем по 198 долларов. за тонну, то есть вдвое дешевле среднерыночной, поставок дороже 300 дол. вообще не было. Но от британской компании украинки Нагаевой в Бангладеш завозилась пшеница уже по целиком рыночной цене в 363 дол. за тонну. Если ты можешь что-нибудь продать вдвое дороже, чем купил, это очень выгодно. И знаете, даже классическая перепродажа не нужна: схемы с «заменой в море» как товаров, так и поставщиков — давняя головная боль мировой торговли.

Но не только такие липовые англичане – причина позорных 50 долларов за тонну. Кто еще?

Фиктивные однодневки. Да, вечно живая схема с открытием компаний на фунтов и потерянные паспорта. Это истории об откровенном криминале, когда зернотрейдингом занимаются компании, цель которых проста — продать зерно и закрыться до того момента, пока не наступит срок возврата валютной выручки. Это буквальное вымывание денег из страны в самые трудные для нее времена.

На самом деле схеме столько лет и ее так просто закрыть, что писать об этом в 2023, да еще и в войну, как-то неловко. Но должны констатировать: по данным нашего источника с рынка, дело зашло уже так далеко, что теперь у фиктивных компаний даже счетов в банках нет, а сразу в соглашении прописывают, что оплату должно получить третье юрлицо в другой юрисдикции.

Казалось бы, у нас есть целый триумвират контролеров, которые могут в один день все это остановить: налоговая проверяет происхождение экспортируемого товара и признаки фиктивности, сигнализирует стоящую на смерть таможне, но не выпускающую партии из страны, а БЭБ с утра до ночи расследует и расследует, чтобы все виновные понесли наказание. Они целый межведомственный протокол об этом подписали в сентябре прошлого года, когда истекли первые продажи по 50–100 дол. Мы взглянули на всякий случай еще раз на данные, ничего не изменилось с сентября.

Они, вероятно, тоже взглянули, потому что уже в январе созвали временную следственную комиссию, чтобы разобраться, чего же такой ловкий план не сработал. И в январе БЭБ и СБУ провели обыски на таможне, насчитав в схеме по меньшей мере десяток чиновников, 370 фирм и 5 млрд грн убытков для госбюджета. Результат потрясающий — вместо подозрений и производств созывается очередная ВСК. А еще на «сливных бачках» один за другим начали появляться тексты, как таможенники/налоговики/БЕБовцы (нужно подчеркните) «прикуривают» на зерне.

Мы уверены в незаурядных способностях работников всех упомянутых госорганов (см. рис. 4).

Наверное, из этих же соображений выходят и инициативные члены правительства, которые, по данным источника ZN.UA в КМУ, готовят ряд изменений в Закон Украины «О внешнеэкономической деятельности», планируя внедрить минимальную экспортную цену на зерновые, привязанную к биржевой цене на глобальном рынка и несколько откорректировав условия обязательств по возврату валютной выручки.

Но, во-первых, эти изменения действительно решают лишь проблему возврата валютной выручки, оставляя в стороне и значительную часть налоговых махинаций, и вывод денег из страны по откровенно криминальным схемам.

Во-вторых, поскольку это уже вторая попытка решить проблему какими-то полумерами, в основном влияющими на работу добросовестных экспортеров и обходящих недобросовестных, эта инициатива точно не победна. Что там нашли правоохранители, ущерб на 5 млрд грн, то есть где-то около 140 млн долл.? Если бы тот объем пшеницы, проданный во втором полугодии 2022-го по цене в 50–150 долл./тонна, поставили по средней рыночной цене, только валютной выручки в стране было бы на 750 млн дол. больше. Поэтому единственный позитив ожидаемых изменений состоит в том, что идея привязки экспортной цены к глобальному индикативу наконец-то дошла и до наших широт.

В-третьих, конфигурации ограничены периодом военного положения. Но и после этого просто не будет, если государство, имея кучу полномочных органов и все необходимые данные, и дальше будет игнорировать экспортные проблемы, даже не пытаясь анализировать, кто, куда, по какой стоимости и, собственно, с какой целью продает украинские товары. Не думаю, что доступных нам данных нет в Минагро или Минэкономики, и уверена, что их точно имеют в налоговой и таможне.

Описанные нами проблемы давно известны, прямо сейчас они более масштабные, чем обычно, и более болезненные, потому что страна разорвана войной. И местному производителю нужны деньги, чтобы выживать, и госбюджету нужны налоги, чтобы финансировать нетипично большие расходы, и НБУ нужна валюта, чтобы доллар не стоил 100 грн. Но даже в такую беду никто из уполномоченных органов не слишком переживает о том, что если выведение средств за границу не остановить, а налоговых схем не прикрыть, то финансовая система страны превратится в тыкву…

Всего за прошлый год украинский экспорт составил 44 млрд долл., из них 20 миллиардов были оплачены находящимися в оффшорах или квазиофшорах компаниями, при том что реальный наш экспорт в эти страны – миллиард долларов, не больше. Что это значит? Они перепродали наши товары в другие страны, очевидно, дороже, чем купили. Так сколько же реально стоит экспорт Украины? Нормально ли, что офшоризация украинского экспорта достигает 46%? Сколько денег осталось на счетах этих компаний, так и не добравшись до Украины? И сколько налогов мы недополучаем, потому что до этой проблемы годами не доходят руки?

Автор: Юлия Самаева

Источник: ZN.UA