Один номер на 1500 предпринимателей: кто стал рекордсменом массовой регистрации ФЛП и как объясняют «аномалию» владельцы

Массовой регистрации ФЛП на один и тот же мобильный номер (5 предпринимателей и больше) в Украине приобрела системный характер – самое свежее исследование Опендатабот выявило тысячи таких контактов. Рекордсменом стал номер +380 (50) 403-33-90, на который "забито" сразу 1 549 активных физлиц-предпринимателей. Естественно, в сети сразу понеслась волна "зрады" – ведь ситуация выглядит откровенно подозрительно. В частности, в Верховной Раде прозвучало мнение, что эту схему "дельцы" используют для дробления бизнеса – и, соответственно, уклонения от уплаты налогов.

В то же время в бухгалтерской среде отмечают: каждый такой номер нужно разбирать отдельно – ведь прямого запрета регистрировать несколько ФЛП на один номер нет. А потому то, что в одном случае будет действительно схемой и уклонением от уплаты налогов, в другом окажется обычной оптимизацией рабочего процесса.

OBOZ.UA же выяснил, кому принадлежит номер-"полторытысячник". Точнее, принадлежал – ведь ныне он неактивный.

Мы связались с его бывшими владельцами и выяснили, почему на этот номер оформлено такое количество ФЛПов, почему ныне он деактивирован и как можно одновременно обеспечивать работу 1 549 активных физлиц-предпринимателей.

Кто зарегистрировал 1 549 ФЛПов на один номер

Регистрацию более полутора тысяч ФЛПов на номер +380 (50) 403-33-90 осуществила харьковская группа компаний "Альфа-Омега". На официальном сайте она позиционирует себя как фирму, которая "объединяет специалистов – юристов, адвокатов и бухгалтеров и тысячи клиентов".

Одной же из предлагаемых услуг компании является бухгалтерское и юридическое сопровождение деятельности ФЛПов. То есть, она берет на себя ведение бухгалтерского учета, подготовку и подачу налоговой отчетности, а также предоставляет правовую поддержку по вопросам, которые возникают в процессе предпринимательской деятельности.

По данным же системы YouControl, 100%-ной владелицей "Альфа-Омега" является Лариса Матвеева. Она же является и директором компании.

Почему по номеру-рекордсмену никто не берет трубку

Причастность фирмы к номеру +380 (50) 403-33-90 Матвеева отрицать не стала. Впрочем, отметила она, ранее он принадлежал другой фирме группы – ООО "БЦ "Альфа-Омега". Однако, подчеркивается, "на сегодня эта компания уже прекратила свою деятельность в связи со значительным уменьшением количества клиентов после 2022 года". Что подтверждают и данные YouControl.

По этой же причине, отметила Матвеева, номер-рекордсмен больше не оплачивается и не обслуживается.

"Сначала номер был переведен на другую компанию группы. Но впоследствии (в 2024 году) с целью оптимизации текущих расходов, закрыт", – объяснила Матвеева.

Однако почему же тогда этот номер продолжает "светиться" в разнообразных реестрах, где его и выявили специалисты Опендатабот? По словам владелицы "Альфа-Омега", это "вопрос актуализации данных". То есть, информация в отдельных реестрах могла не быть своевременно обновлена, из-за чего там и дальше отображается устаревший контакт.

Это, кстати, Матвеева пообещала проверить и приложить "максимум усилий" для актуализации информации. Так что, следить будем.

Раскрывать же, на какой актуальный номер – или номера – были переведены ФЛП, в "Альфа-Омеге" не стали. Там заверили, что эта информация в централизованном виде отсутствует, а еще – что для ее сбора необходимо приложить значительных усилий.

"Что касается номера в регистрационных данных, то этот номер могли указывать для оперативного обмена информацией с контролирующими органами бухгалтера. Что касается того, все ли клиенты после расторжения договоров изменили контактный номер, или нет, сейчас предоставить информацию не могу, потому что это большой объем работы", – отметила Матвеева.

Почему ФЛП массово регистрировали на один номер

Причиной, из-за которой более полутора тысяч ФЛПов были зарегистрированы на один номер, в компании назвали оптимизацию обслуживания клиентов. Дело в том, рассказала Матвеева, что:

В "Альфа-Омеге" есть определенное количество бухгалтеров, "которое обеспечивает сопровождение".

Что удобно, ведь, по словам владелицы компании, у той "лишь на бухгалтерском обслуживании несколько сотен ФЛПов".

Сами же ФЛП за время их сопровождения могут передаваться от одного бухгалтера к другому.

Причины, как заверяется, банальные – "кто-то увольнялся, кто-то в декретный отпуск уходил".

В качестве следствия, констатировала Матвеева, для бесперебойности работы "оптимально было указывать один корпоративный номер" – а в процессе работы уже внутри компании "искать того бухгалтера, у кого именно этот клиент был на обслуживании".

Разрешено все, что не запрещено

В то же время в бухгалтерской среде отмечают: требований о том, что один номер должен закрепляться за одним ФОПом в законодательстве нет. Соответственно, и запрета на такое действие тоже.

"При регистрации ты же указываешь просто номер телефона для связи. В принципе, нигде нет обязанности указать какой-то конкретный номер", – отметила в разговоре с журналистами Лилия Кузьменко – бухгалтер, которая специализируется на работе с ФЛП.

Впрочем, подчеркивает она, если регистрация будет происходить через Дію, для каждого ФЛП потребуется отдельный номер. Однако, если делать это через ЦНАП – создавать "массовые" номера никто не запретит.

"Дія не даст один и тот же номер всем людям внести. Физически можно лишь через госрегистратора указать всем один номер", – объяснила Кузьменко.

Последнее же, отмечает бухгалтер, могут сделать компании, которые "ведут" ФЛП. Как, похоже, и делает "Альфа-Омега".

"Договор подписываете – и они идут регистрировать. И тогда и могут возникнуть эти множественные регистрации на один номер", – констатировала бухгалтер.

Зарегистрировал ФЛП – выкинул SIM-карту

В то же время, отмечает Кузьменко, государство не отслеживает номера, на которые регистрируются ФЛП. А потому изменения контактов нигде не фиксируются – если, конечно, сам ФЛП или его представитель не сделает это вручную.

"На этот номер телефона звонит налоговая, если ФОП, например, где-то ошибся, или получил штраф, или еще какие-то вопросы есть. Но изменение номера никуда не подтягивается, потому что же кто знает, что он изменился?" – отмечает она.

Более того, по словам бухгалтер, даже если после регистрации ФОП, скажем, просто выкинет SIM-карту – никто об этом не узнает.

"Если вы хотите быть на связи – то не будете такого делать. А нет – никто до вас не дозвонится. Оно как-то не урегулировано", – резюмировала Кузьменко.

Пространство для схем

Таким образом, формально сама по себе регистрация большого количества ФОПов на один номер не является прямым нарушением законодательства. Ведь нормативные акты не устанавливают ограничений относительно количества предпринимателей, которые могут использовать один и тот же контакт.

Однако, это же открывает и пространство для манипуляций. Ведь с одной стороны, такая схема может использоваться для облегчения обслуживания бухгалтерами значительного количества клиентов – а с другой, для дробления бизнеса или избежания уплаты налогов.

Классический пример – когда компания нанимает не штатных сотрудников, а контрактников-ФЛПов, чьи дела ведет назначенный бухгалтер. При таких условиях, формально, определенное количество ФЛПов предоставляет услуги конкретной фирме – однако, по факту, люди просто выполняют задания, как обычные работники, что позволяет компании обходить трудовое законодательство и налоговые обязательства. То есть, фактически, речь идет о налоговых "дробильщиках".

"Очень простая аналитическая акция позволила... выявить "дробильщиков", – налоговых уклонистов, которые не платят налоги армии, учителям и пенсионерам, притворяясь малым бизнесом. Почему это же самое не доступно для БЭБ и ГНС – загадка. Но в результате согласованного бездействия фискалов, правоохранителей и налоговых уклонистов мы получаем от МВФ требования относительно введения НДС для реально малого бизнеса", – констатировал глава комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Данило Гетманцев ("Слуга народа").

Возможность злоупотреблений признает и Лилия Кузьменко. Впрочем, отмечает она, "мутят схемы" обычно те, кто сознательно решает уклоняться от налогов – а "обычные" ФЛПы боятся налоговой.

"Есть, например, репетиторша, которая получает от силы 15 тысяч в месяц дополнительного дохода, например. Она начитается всякого – и говорит, ой, я так боюсь, так боюсь. А есть и те, кто ничего не платит – и у них все хорошо", – резюмировала бухгалтер.