Штраф в 1,78 миллиона гривен: директора волынской фирмы осудили за ввоз 30 авто по поддельным сертификатам

Штраф в 1,78 миллиона гривен: директора волынской фирмы осудили за ввоз 30 авто по поддельным сертификатам

Любомльский районный суд Волынской области вынес постановление по делу директора ООО «КЕВИАН ДРАЙВ» Анатолия Олийника. Руководителя предприятия признан виновным в масштабном уклонении от уплаты таможенных платежей при растаможке 30 автомобилей.

Об этом сообщает телеграм-канал "Судом по схемам".

 Детали схемы

Согласно материалам дела № 163/2590/25, в августе-сентябре 2023 года компания «КЕВИАН ДРАЙВ» ввозила в Украину транспортные средства от эстонского поставщика. Чтобы получить льготы (преференции) и не платить ввозную пошлину в полном объеме, в таможню было подано 30 сертификатов с движением товара EUR.1.

Эти документы должны были подтверждать европейское происхождение автомобилей, что дает право на нулевую или сниженную ставку пошлины согласно Соглашению об ассоциации между Украиной и ЕС.

Разоблачение

Сомнения относительно подлинности документов возникли у Волынской таможни позднее. Украинские таможенники направили запрос коллегам в Республику Польша. Ответ от Лодзинского управления таможенно-налогового контроля был однозначным: указанные сертификаты EUR.1 данным учреждением никогда не легализовывались.

В результате использования недействительных документов бюджет Украины недополучил 1 784 605,95 гривен.

Уголовное производство и финал в суде

Интересно, что сначала делом занималось Бюро экономической безопасности (БЭБ) в рамках уголовного производства по фактам подделки документов и уклонения от налогов. Однако уголовное дело закрыли. Детективы объяснили это тем, что сумма ущерба (1,78 млн грн) на тот момент не достигла порога уголовной ответственности по ст. 212 УК Украины (который в 2023 году составлял свыше 4 млн грн).

После этого материалы вернулись в суд для привлечения директора к административной ответственности по ст. 485 Таможенного кодекса Украины.

 Решение суда от 02 апреля 2026 года:

• Анатолия Олийника признан виновным.
• Наложен штраф в размере 100% от суммы недоплаченных платежей — 1 784 605,95 грн.
• Взыскана судебная пошлина в размере 665,60 грн.

Специалисты в области таможенного права обращают внимание на несколько ключевых аспектов этой постановы:

1. Специфика статьи 485 ТК Украины

Статья 485 является одной из самых строгих в Таможенном кодексе. Она предусматривает ответственность за умышленные действия, направленные на уклонение от налогов. В отличие от «технических» ошибок в декларации, здесь суду важно установить умысел.

В этом деле судья подчеркнул: невозможно «не умышленно» подать 30 фальшивых сертификатов.

Пассивное поведение директора (который не оспаривал действия поставщика и не являлся в суд) было истолковано как косвенное подтверждение вины.

2. Почему административный штраф, а не тюрьма?

Многих удивляет, почему за ущерб государству почти в 2 млн грн дело закрыло БЭБ.

• Правовой нюанс: Уголовная ответственность по ст. 212 УК Украины (уклонение от уплаты налогов) привязана к необлагаемому минимуму доходов граждан и ежегодно растет. В 2023 году «порог» для уголовного дела был высоким.
• Однако: Административная ответственность по статье 485 ТК не имеет нижнего порога и часто является финансово болезненнее, чем уголовный штраф, поскольку она всегда равна 100% суммы ущерба (а ранее составляла даже 300%).

3. Ответственность директора

Суд еще раз подтвердил устоявшуюся практику: за достоверность документов, которые подает брокер, отвечает руководитель предприятия. Ссылки на то, что «документы дал продавец» или «декларацию оформлял брокер», не освобождают директора от ответственности, если он не докажет, что предпринял все меры для проверки партнеров.