Повышение налогов в Украине: кто и сколько будет платить с 1 октября

Повышение налогов в Украине: кто и сколько будет платить с 1 октября

С 1 октября в Украине, вероятно, произойдет повышение налогов. Соответствующий законопроект может быть принят в середине октября, что будет означать, что новые налоги могут начать действовать "задним числом".

В условиях острой нехватки средств для финансирования Вооруженных сил, государство планирует с октября повысить отдельные налоги. 17 сентября парламент принял в первом чтении соответствующий законопроект (№11416-д). Ожидается, что к середине октября документ будет принят во втором чтении, и в случае его утверждения, налоговые изменения могут быть внедрены "задним числом" с 1 октября.

Предполагается, что с октября увеличение налогов позволит дополнительно пополнить государственный бюджет на 58 миллиардов гривен в 2024 году и на 137 миллиардов гривен в 2025-м. Основной источник этих поступлений — повышение военного сбора с доходов граждан с 1,5% до 5%. По оценкам Министерства финансов, это добавит бюджету 27,3 миллиарда гривен в 2024 году и 107,7 миллиарда гривен в 2025 году.

Изменение налоговой ставки в Украине — какие новые расходы ожидаются

Повышение военного сбора со всех доходов граждан с 1,5% до 5%

Это означает, что с официальной зарплаты наемных работников работодателю придется уплачивать на 3,5 процентных пункта больше в виде налогов. При этом ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) останется неизменной на уровне 18%, в соответствии с нормами этого закона. Также не планируется повышение с октября единого социального взноса (ЕСВ), который работодатели уплачивают с фонда оплаты труда в размере 22% — эта ставка останется неизменной.

Таким образом, если сейчас с каждой 1 000 гривен заработной платы работника удерживают 18% подоходного налога (НДФЛ) и 1,5% военного сбора (ВС), что составляет 19,5% или 195 гривен, то с октября 2024 года (и до 31 декабря года, в котором отменят военное положение) налог вырастет до 18% НДФЛ и 5% ВС, что в сумме составит 23% или 230 гривен с каждой 1 000 гривен зарплаты.

Увеличенная ставка военного сбора также повлияет на процентные доходы граждан по депозитам. Ранее такой доход облагался по ставке 19,5%, а с введением новой ставки он составит 23%.

Военный сбор для плательщиков единого налога ФЛП III группы

Это означает, что физические лица-предприниматели третьей группы, которые уплачивают единый налог в размере 5% от дохода, теперь дополнительно будут вносить 1% военного сбора. Например, сейчас с каждой тысячи гривен ежемесячного дохода ФЛП третьей группы уплачивают 50 гривен единого налога. С октября эта сумма вырастет до 60 гривен.

Сейчас непонятно, как именно будет организована процедура уплаты и администрирования этого дополнительного 1%. В данный момент физические лица-предприниматели самостоятельно уплачивают единый налог в размере 5%. Однако дополнительный 1% является отдельным налогом, поэтому процедура его уплаты будет отличаться от той, которая использовалась бы, если бы единый налог просто повысили с 5% до 6%.

Военный сбор для плательщиков единого налога ФЛП I, II и IV группы

Это означает, что указанные категории плательщиков налогов, кроме налогов, которые уже уплачиваются, с октября 2024 года будут обязаны уплачивать ежемесячно 710 гривен до конца 2024 года, а с 2025 года — 800 гривен.

710 грн соответствует 10% от минимальной зарплаты на 1 января 2024 года, а 800 грн — это 10% от минимальной зарплаты на 1 января 2025 года. При этом ожидается, что государственный бюджет дополнительно получит 1,7 млрд гривен в 2024 году и 7,8 млрд гривен в 2025 году.

Установление ставки налога на прибыль банков за 2024 год в размере 50%

Как это повлияет на обычных украинцев — это остается вопросом. Во-первых, изменения повлияют на доходы банков, которые в 2024 году должны будут уплатить налог на прибыль в размере 50% вместо текущих 25%. Это, вероятно, приведет к изменениям в тарифной и процентной политике банков, включая комиссии, ставки по депозитам и кредитам и т. д. В результате за эти изменения придётся платить обычным пользователям банковских услуг. Однако это не будет иметь прямого влияния на размер налогов, которые они уплачивают, и на их доходы.

Установление ежемесячных авансовых взносов по налогу на прибыль предприятий, занимающихся розничной торговлей топливом

Введение нового типа налогообложения для автозаправочных станций позволит государству получить более предсказуемые и контролируемые потоки налоговых поступлений в бюджет. На доходы или налоговые выплаты граждан это не повлияет непосредственно. Однако это может сказаться на ценовой политике автозаправочных сетей. Например, некоторые компании могут поднять цены на топливо, что может вызвать цепную реакцию в потребительских ценах. Однако прогнозировать такие изменения сложно.