Нацбанк закликав банки активно стежити за фізичними особами-підприємцями та застосовувати до них санкції

Нацбанк закликав банки активно стежити за фізичними особами-підприємцями та застосовувати до них санкції

НБУ анонсував битву банків з фізичними особами-підприємцями, які, на думку НБУ, дозволяють великому бізнесу мінімізувати податкові платежі та переводити в готівку кошти. 

Вимога регулятора ретельно контролювати та моніторити діяльність індивідуальних підприємців озвучилася на закритій нараді НБУ, яка відбулася минулої п’ятниці, 11 жовтня. На зустрічі були присутні керівники найбільших банків України, повідомило джерело «Країни».

«Голова Національного банку Андрій Пишний заявив: «Не можна зупинятися на досягнутому у боротьбі з фіктивними структурами, потрібно продовжувати боротися з фіктивними ФОП, які працюють не для ведення реального бізнесу, а для мінімізації податків великих підприємств та обналу коштів», — зазначив він.

Наводилися приклади виробничих та інших компаній, у яких одночасно по 80-100 ФОП, тоді як у штаті немає найманих працівників, а більша частина операцій по платежах, покупках та продажах ведеться через ФОП, а не через рахунки юридичної особи. Це дозволяє компаніям демонструвати або збитковість, або мінімальний прибуток та занижувати податки на прибуток, який в Україні становить 18% (за винятком банків, які сплачують 50%).

У НБУ визначили кілька цілей у боротьбі з фіктивними ФОП:

1. Збільшення податкових надходжень у бюджет за податком на прибуток.

2. Скорочення операцій з обналу коштів через ФОП.

3. Збільшення чисельності офіційно працевлаштованих працівників та податкових надходжень по 18%-ному податку на доходи фізичних осіб та військовому збору, який нещодавно підняли з 1,5% до 5%.

До початку масштабної війни за це відповідала Державна податкова служба та інші державні органи, але тепер важлива активна участь банківської системи. Фінансистів закликають посилити контроль за рухом коштів на рахунках, і НБУ, судячи з усього, координує ці дії з іншими представниками влади. Наприклад, голова Комітету Верховної Ради з фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев заявив цього тижня, що в Україні не задекларовано податків на суму 420-430 млрд грн, і з тіньовою економікою будуть боротися.

На закритій нараді НБУ не обіцяв жодних нових постанов чи документів. Говорилося, що посилені перевірки ФОП повинні проходити в рамках фінансового моніторингу за постановою НБУ №65, прийнятою у травні 2020 року. Якщо банки не виконуватимуть це, їх очікують штрафи.

На практиці це означає, що діяльність ФОП будуть ретельно перевіряти, ставити більше запитань про природу їх операцій (вхідні та вихідні платежі), вимагати більше підтверджуючих документів. У разі підозр на фіктивну діяльність, банк спочатку заблокує рахунки, а потім може закрити їх в односторонньому порядку, що, швидше за все, призведе до закриття ФОП.

Це може зачепити багатьох: за даними Державної служби статистики, за останній рік чисельність ФОП в Україні збільшилася на 170 тисяч і до 1 липня 2024 року становила 1,67 мільйона.

Другим питанням на закритій нараді було питання збільшення податку на прибуток для банків у 2024 році з 25% до 50%, як і у 2023 році. Андрій Пишний був об’єктом критики з боку голови одного з банків із західним капіталом, тому що раніше Пишний обіцяв досягти збереження 25%. Однак голова НБУ відмовився сприймати це як власний провал і звинуватив банківське співтовариство у пасивності в роботі з Верховною Радою, урядом та іншими гілками влади.