Нацбанк дав рекомендації банкам щодо запобігання фінансуванню тероризму

Нацбанк дав рекомендації банкам щодо запобігання фінансуванню тероризму

Нацбанк надав банкам і фінустановам рекомендації щодо виявлення схем "подрібнення бізнесу" – ухилення від сплати податків шляхом розподілу діяльності компаній між ФОПами.

Про це повідомляє пресслужба регулятора.

Відповідно до рекомендацій, наданих НБУ, банки та фінустанови здатні вдосконалити свої системи протидії відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та розповсюдженню зброї масового знищення.

Нацбанк виділив основні ознаки, що можуть свідчити про зв’язок між юридичними особами та ФОПами, які беруть участь у таких схемах:

• подання тією самою особою документів для відкриття рахунків для компанії та кількох ФОПів, часто одночасно;
• спільна адреса реєстрації компанії та ФОПів;
• спільні місця для реалізації товарів чи послуг, наприклад, той самий магазин або інтернет-сайт;
• спільні власники, представники, бухгалтери або довірені особи для компанії та ФОПів;
• відсутність у ФОПів необхідних ресурсів для самостійного ведення бізнесу, зокрема для співпраці з компанією.

Додаткові ознаки зв’язку можуть включати:

• значні надходження на рахунки ФОПів від компанії або інших учасників групи;
• оплата компанією послуг ФОПів, вартість яких важко оцінити (наприклад, оренда, маркетинг, реклама, інформаційні послуги);
• надання компанією фінансової допомоги ФОПам;
• значні фінансові операції на рахунках новостворених ФОПів;
• проведення ФОПами операцій протягом короткого часу (два-три місяці) на суму, що майже досягає річного ліміту доходу для обраної податкової групи;
• послідовне виконання схожих фінансових операцій кількома ФОПами;
• використання одного платіжного термінала кількома учасниками групи.

Якщо аналіз виявляє, що клієнти належать до групи з потенційними схемами ухилення, фінансові установи мають підстави припускати, що діяльність суб’єкта спрямована на ухилення від податків.

"У такому випадку установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про виявлені операції та оцінити майбутні ділові відносини з урахуванням виявлених ризиків", – повідомили в НБУ.